五部门联合发布《个人养老金实施办法》最新重点解读

11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》，对个人养老金参加流程、资金账户管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。

其中几个最需要注意的点如下：

第一，《实施办法》规定，参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。

第二，《实施办法》规定，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。《实施办法》还规定，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及国家规定的其他情形，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

第三，结合国家对个人养老金给予税收优惠支持，《实施办法》明确，参加人可以通过国家社会保险公共服务平台等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，获取享受税收优惠政策的缴费凭证。

重点解读：人力资源和社会保障部养老保险司副司长贾江解释说，参加个人养老保险，每年最高额度12000元，这部分进入到个人养老账户后，包括未来产生的收益，均只扣取3%的个人所得税。

第四，《实施办法》规定，参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

漂流蛙综合解读：此次个人养老金实施办法，比较类似与美国的401k，你可以把当前的部分收入，存到个人的养老金账户（每年最高额度12000），这部分收入可以免于缴纳个税，进入个人养老金账户的资金也可以进行风险合适的理财，等到可以领取的时候，均按照3%的额度扣税。

不过风险就是，第一，这种所谓风险合适的理财，通常都比较有风险。第二，要承受几十年的通货膨胀，这可不是闹着玩的。